Налог с продажи автомобиля

Продал автомобиль и не заплатил налог? Штраф и пени! Как вы догадались, что практически с любого полученного дохода необходимо заплатить налог НДФЛ 13%.

Законом предусмотрен налог с продажи автомобиля, но есть обстоятельства, при которых бывший владелец освобождается от уплаты подоходного налога.

  • В случае, если автомобиль был в собственности три года и более.
  • Получение имущественного налогового вычета.
  • Уменьшение дохода на произведенные расходы.

Собственность три года и более

Срок, с которого считать три года (36 месяцев) указан в договоре купли-продажи автомобиля. Дата постановки машины на учет в ГИБДД никакого значения не имеет. Налог с авто, которое было более трех лет в собственности, не уплачивается и декларация по доходу не заполняется.

Поэтому, если вы собрались продать своё авто и осталось совсем немного времени до указанной льготы, то может стоит повременить?

Имущественный вычет при продаже автомобиля

Если вы владели автомобилем менее трех лет, то можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем в целом 250 000 рублей. Это означает, что максимальный вычет с суммы налога 250 000 руб.

Говоря по-русски: Автомобиль продан за 1 000 000 рублей и он был в собственности меньше трех лет.  Налог с продажи авто составляет 130 000 рублей (1 000 000 * 13%). Так как максимальный вычет 250 тысяч рублей, то 1 000 000 – 250 000 = 750 000 рублей и с них мы платим 13%, а это уже 97 500 рублей налога.

Пример 2. Продаем машину за 350 000 рублей, которой владели меньше трех лет. Налог с продажи без вычета 45 500 рублей (350 000 * 13%). Применяем максимальный вычет и получается: 350 000 – 250 000 рублей = 100 000. С этой суммы необходимо будет уплатить подоходный налог 13%, что равняется уже 13 000 руб. (100000 * 13%).

Имущественный вычет просто так не предоставляется. Необходимо заполнить декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже автомобиля.

Уменьшение величины дохода, полученного от продажи автомобиля, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением автомобиля.

Вместо применения имущественного вычета собственник автомобиля имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи своего авто, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с покупкой автомобиля.

В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Пример. Вы купили авто за 1 000 000 рублей и через какое-то время продали его за 700 000 руб. Налог к уплате 91 000 руб. (700 000*13%).

Если же собственник, заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход и налог составит 0 рублей:

700 000 руб. – 1 000 000 руб. = 0 к уплате.

Декларация и срок уплаты налога

В связи с  полученным доходом у налогоплательщика возникает обязанность предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Если вы продали авто в 2013, то декларацию подать до 30.04.2014 года.

Декларация должна быть подана независимо от того нужно ли платить налог с дохода от продажи автомобиля или нет.

Налог, если он есть и отражен в декларации 3-НДФЛ, необходимо заплатить самостоятельно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Итог. Как вы поняли из статьи, а я очень на это надеюсь,  налог с продажи автомобиля можно не уплачивать, если:

  • Автомобиль был в собственности три года и более;
  • Стоимость автомобиля при продаже, меньше стоимости при покупке;
  • Цена продажи автомобиля составляет 250 000 или меньше.

Налоговым вычетом можно воспользоваться один раз в год. Если машин продано несколько в одном году, то вычет предоставляется исходя из общей суммы дохода.

Дарение автомобиля между родственниками

Транспортный налог за неполный месяц

Налог на роскошные автомобили